1. Introducción: ¿Por qué muchas empresas pagan impuestos más altos de lo necesario??

Mismo envío importado, Valor CIF 500 millones de VND.

La empresa A sólo paga impuestos de importación. 5%. La empresa B lo presenta 20%.

La diferencia de 75 millones de VND se debe sólo a una pequeña decisión..

Realidad, Muchas pymes vietnamitas siguen pagando impuestos más altos de lo necesario. La razón más común: Declaración incorrecta del código HS, ninguna C/O válida, o no entiende claramente cómo calcular el IVA sobre el precio CIF + impuesto de importación. Como resultado, los costos aumentan., las ganancias disminuyen, incluso recogidos después de la auditoría posterior.

El impuesto de importación no es un número fijo – pero un costo que puede optimizarse legalmente si la empresa comprende las reglas.

En CQL, Una vez apoyamos a una empresa que importaba maquinaria industrial.. Sólo por declarar el código HS incorrecto, Las empresas pagan un impuesto del 18% en lugar del 0% según el TLC. Después de volver a verificar y agregar C/O en la forma correcta, Se reembolsan los impuestos del envío completo y se ahorra más de 120 millones de VND.

2. ¿Qué es el impuesto de importación?? Entiende correctamente en 2 minutos

Impuesto de importación Es un impuesto estatal que se aplica a los bienes importados del extranjero a Vietnam..

teo Ley de Impuestos a las Exportaciones, impuesto de importación 2016 (modificar, adicional), Los impuestos a las importaciones tienen como objetivo proteger la producción nacional., regular el comercio y aumentar los ingresos presupuestarios.

Hay tres impuestos principales a los que las empresas deben prestar atención al importar:

• Impuesto de importación (tarifas).
• TINA (10% en la mayoría de la mercancía).
• Impuesto al consumo especial (si se aplica a bienes como el vino, bia, cigarrillo).

Muchas empresas sólo calculan el impuesto de importación pero olvidan el IVA. Realidad, El IVA se calcula sobre el precio total CIF + impuesto de importación., Entonces, si un paso está mal, todo está mal..

3. Tipos de tasas impositivas: NMF vs TLC vs especial

La percepción es importante: El TLC puede reducir los impuestos a las importaciones 0% en muchos productos, pero sólo si hay CO válido.

Las empresas que quieran saber cómo elegir el formulario C/O correcto para disfrutar de los incentivos del FTA pueden consultar el artículo. Tipos de formulario C/O AK, VK, D, mi, AI: Distinguir detalles & cómo elegir correctamente.

4. Cómo calcular el impuesto de importación (Hay ejemplos específicos)

Fórmula de cálculo estándar según Decreto 134/2016/ND-CP (modificar):

1. Impuesto de importación = Precio CIF × Tasa impositiva
2. TINA = (Precio CIF + Impuesto de importación) × 10%

Ejemplo de la vida real: Envío de componentes electrónicos., Precio CIF = 200 millones de VND.

• Tasa impositiva NMF = 10% → Impuesto de importación = 200 × 10% = 20 millones.
• IVA = (200 + 20) × 10% = 22 millones.
• Impuesto total = 42 millones de VND.

Si corresponde TLC con C/O correcto (tasa impositiva 0%):

• Impuesto de importación = 0 VND.
• IVA = 200 × 10% = 20 millones.
• Ahorra ahora 22 millones de VND solo en un envío.

CQL Es común ver a muchos comercios calcular incorrectamente el IVA, lo que lleva a declaraciones insuficientes y multas posteriores.

5. Arancel de importación 2026: entiéndalo correctamente

Arancel de importación 2026 emitido junto con el Decreto 26/2023/ND-CP y sus últimas modificaciones (incluido el Decreto 72/2026/ND-CP). Las empresas miran hacia arriba en consecuencia código SA 8 a 10 dígitos.

Cada código HS puede tener hasta 4 tipos impositivos:

• impuesto ordinario
• impuesto NMF
• impuesto TLC
• Impuesto absoluto/mixto

Nota importante:

• No copiar el código HS del proveedor..
• Deberá consultar la descripción correcta de la mercancía y consultar la política de gestión especial. (licencia, cuarentena…).

CQL una vez manejó un caso en el que una empresa declaró un código HS incorrecto, La aduana recaudó más de 180 millones de VND solo porque la descripción de la mercancía no coincidía.

6. 4 formas de optimizar los impuestos legales de importación

Método 1: Usar C/O bajo TLC Elija el formulario C/O correcto (VK, Y, mi, D…) disfrutar de tipos impositivos preferenciales del 0 al 5%.

Método 2: Clasifique los códigos HS con precisión Mire atentamente el arancel de 2026 y las descripciones detalladas de los productos..

Método 3: Elija Incoterms razonables ENGAÑAR o CFR Ayuda a controlar mejor el valor imponible CIF o DDP. Su empresa puede consultar los detalles. ENGAÑAR, CIF, CFR, DDP: Comparar costos detallados, riesgo & cómo elegir correctamente y ¿Qué son los Incoterms?? Las 11 condiciones de entrega más fáciles de entender de 2026.

Método 4: Optimizar el valor declarado Declarar el precio real correcto según la factura comercial, Evite subestimaciones o declaraciones excesivamente altas..

CQL Aplique estos 4 métodos en combinación para cada envío, Ayuda a las empresas a reducir los costos fiscales en un promedio de 12 a 28 %..

7. 3 errores que provocan que a las empresas se les cobren impuestos atrasados

Error 1: Declaración incorrecta del código SA → atrasos + multa del 20 al 50 % de la deficiencia fiscal.

Error 2: Usar C/O no válidas o vencidas → perder todos los incentivos del FTA.

Error 3: Declaración incorrecta del valor imponible (especialmente cuando se utiliza DDP o CIF) → Sanción posterior a la inspección aduanera y penalización por pago tardío.

CQL Una vez apoyó a una empresa que tenía 320 millones de VND en mora debido al error número 1.. Después de quejarse y complementar registros., Los atrasos disminuyeron a menos de 90 millones de VND.

8. Concluir & Consultoría de CQL

Impuesto de importación no es una carga fija. Comprender el cálculo correcto., Verificar correctamente la lista de impuestos de 2026 y aplicar 4 métodos de optimización legal ayudará a las empresas a ahorrar significativamente costos por envío..

CQL se especializa en consultoría sobre optimización de impuestos de importación., Verifique el código HS + C/O antes del envío y respalde el manejo rápido de casos de atrasos.

Su empresa está preparando un envío de mercancías importadas y quiere verificar los impuestos.? Contactar ahora CQL para apoyo práctico.

Cuong Quoc Freight Forwarding Company Limited

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(El artículo está basado en la Ley del Impuesto a las Exportaciones., impuesto de importación 2016 (modificaciones adicionales), Decreto 134/2016/ND-CP (Modificado por el Decreto 182/2025/ND-CP), Lista arancelaria de importación 2026 y experiencia práctica en el manejo de miles de envíos de CQL en 2026).