1. はじめに — なぜ多くの企業は必要以上に高い税金を支払っているのでしょうか??

同じ輸入貨物, CIF価値 5億VND.

企業 A は輸入税のみを支払います 5%. 企業 B がそれを提出する 20%.

7,500万VNDの差はほんの小さな決断のせい.

現実, ベトナムの中小企業の多くは依然として必要以上に高い税金を払っています. 最も一般的な理由: HSコードの誤申告, 有効なC/Oがいません, またはCIF価格+輸入税に対するVATの計算方法が明確に理解できない. 結果としてコストが嵩んでしまう, 利益が減少する, 事後監査後にも収集される.

輸入税は固定数値ではありません — ただし、企業がルールを理解していれば、コストは法的に最適化できます。.

で CQL, かつて産業機械の輸入事業をサポートさせていただきました. 間違ったHSコードを宣言しただけで, 企業はFTAの下で0％ではなく18％の税金を支払う. 再確認して正しい形式でC/Oを追加した後, 出荷品全体に税金が払い戻され、1 億 2,000 万 VND 以上の節約になります.

2. 輸入税とは何ですか?? 2分で正しく理解できる

輸入税 海外からベトナムに持ち込まれる商品に課される州税です.

テオ 輸出税法, 2016 年の輸入税 (修正する, 追加), 輸入税は国内生産を保護することを目的としています, 貿易を規制し、予算収入を増やす.

企業が輸入する際に注意する必要がある主な税金は 3 つあります。:

• 輸入税 (関税).
• バット (ほとんどの商品が 10%).
• 特別消費税 (ワインなどの商品に適用する場合, バイアス, シガレット).

多くの企業は輸入税を計算するだけで付加価値税を忘れています. 現実, VATはCIF価格合計+輸入税に基づいて計算されます。, つまり、一歩間違えば全体が間違ってしまうのです.

3. 税率の種類: MFN vs FTA vs スペシャル

洞察力は重要です: FTAは輸入税を削減できる 0% 多くの製品で, ただし、ある場合に限ります c/o 有効.

FTA インセンティブを享受するために正しい C/O フォームを選択する方法を理解したい企業は、この記事を参照してください。 C/OフォームAKの種類, VK, D, E, AI: 詳細を区別する & 正しい選び方.

4. 輸入税の計算方法 (具体例もあるよ)

Decree 134/2016/ND-CP に基づく標準計算式 (修正する):

1. 輸入税 = CIF 価格 × 税率
2. バット = (CIF価格+輸入税) ×10%

実際の例: 電子部品の発送, CIF価格 = 2億ドン.

• MFN税率 = 10% → 輸入税 = 200 × 10% = 2000万.
• 付加価値税 = (200+20) × 10% = 2,200万.
• 税総額 = 4,200万ドン.

該当する場合 FTA 正しい C/O があれば (税率0%):

• 輸入税 = 0 VND.
• VAT = 200 × 10% = 2000万.
• 今すぐ保存 2,200万ドン 1回の発送のみ.

CQL 多くの企業が VAT を間違って計算しているのがよく見られます。, 過少申告とその後の罰金につながる.

5. 2026年の輸入関税スケジュール – 正しく理解する

2026 年の輸入関税スケジュール 政令 26/2023/ND-CP および最新の修正とともに発行されました (政令 72/2026/ND-CP を含む). 企業はそれに応じて検索します HSコード 8～10桁.

各 HS コードには最大 4 つの税率を設定できます:

• 普通税
• MFN税
• FTA税
• 絶対税/混合税

重要な注意事項:

• サプライヤーのHSコードをコピーしないでください.
• 商品の正しい説明を調べ、特別な管理ポリシーを確認する必要があります (ライセンス, 検疫…).

CQL かつて、企業が誤ったHSコードを申告したケースを扱ったことがある, 商品の説明が一致しないという理由だけで、税関は1億8,000万ドン以上を徴収した.

6. 法定輸入税を最適化する 4 つの方法

方法 1: FTAに基づくC/Oを使用する 正しい C/O フォームを選択してください (VK, そして, E, D…) 0～5%の優遇税率を享受するには.

方法 2: HSコードを正確に分類する 2026 年の料金表と詳細な製品説明をよく見てください。.

方法 3: 合理的なインコタームズを選択する FOB または CFR 課税対象額をより適切に管理するのに役立ちます CIF または DDP. あなたのビジネスは詳細を参照できます FOB, CIF, CFR, DDP: 詳細な費用を比較する, リスク & 正しい選び方 そして インコタームズとは何ですか?? 2026 年の最もわかりやすい配送条件 11 選.

方法 4: 宣言値の最適化 コマーシャルインボイスに従って正しい実際の価格を宣言します, 控えめな表現や不当に高額な表現を避ける.

CQL 出荷ごとにこれら 4 つの方法を組み合わせて適用します, 企業の税金コストを平均 12 ～ 28% 削減するのに役立ちます。.

7. 企業が滞納税を徴収される原因となる 3 つの間違い

間違い1: HSコードの誤申告 → 滞納＋税金不足額の20～50％の罰金.

間違い2: 無効または期限切れの C/O を使用 → すべての FTA インセンティブを失う.

間違い3: 課税価格の誤った申告 (特にDDPまたはCIFを使用する場合) →税関事後検査と支払い遅延ペナルティ.

CQL かつて、その 1 の間違いにより 3 億 2,000 万 VND を滞納した企業を支援したことがある. 苦情を申し立てて記録を補足した後, 延滞額は9,000万VND未満に減少.

8. 結論する & CQLからのコンサルティング

輸入税 固定的な負担ではない. 正しい計算を理解する, 2026 年の納税スケジュールを正しく確認し、4 つの法的最適化手法を適用することで、企業は出荷ごとのコストを大幅に削減できます。.

CQL 輸入税の最適化に関するコンサルティングを専門としています。, 出荷前にHSコード+C/Oを確認し、滞納時の迅速な対応をサポートします。.

あなたの会社は輸入品の発送を準備しており、税金を確認したいと考えています? 今すぐ連絡する CQL 実践的なサポートのために.

クオン・コック・フレイト・フォワーディング・カンパニー・リミテッド

オフィス: 7階, パラマビル, 140バッハダン, タン・ソン・ホア・ワード, ホーチミン市

ホットライン: 0972 66 71 66

メール: info@cql.com.vn

Webサイト: https://cql.com.vn/

(この記事は輸出税法に基づいています。, 2016 年の輸入税 (追加の変更), 政令 134/2016/ND-CP (政令 182/2025/ND-CP により改正), 2026 年の輸入関税スケジュールと 2026 年に数千件の CQL 出荷を処理した実務経験).